ООО "Техно-Инвест" ИНН:0273063271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80022300 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года288063006731328
11504 Основные средства на конец предыдущего года300673132832589
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года288063006731328
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300673132832589
12103 Запасы на конец отчетного года610
12104 Запасы на конец предыдущего года1026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78347662640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76626408410
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1628000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1400000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51065412022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65412022654
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170741542114662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15421146629090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года458804548845990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года454884599041679
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2111400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1806100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211241807113927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180711392710162
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247562741732063
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года274173206331247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247562741732063
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274173206331517
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года458804548845990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года454884599041679
21103 Выручка за отчетный год646477167830
21104 Выручка за предыдущий год771678300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262136333902
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240839020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год384340833928
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год530839280
22203 Управленческие расходы за отчетный год116300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год122600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год268040833928
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год408239280
23204 Проценты к получению за предыдущий год5700
23403 Прочие доходы за отчетный год69064100
23404 Прочие доходы за предыдущий год71000
23503 Прочие расходы за отчетный год316410264
23504 Прочие расходы за предыдущий год4102640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год305437373764
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год373637640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год305437373764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год373637640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год305400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год373600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3054)/Стоимость активов (45880) = 6.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2680)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2621+0+1163) = 70.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2680)/Выручка (6464) = 41.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3054)/Выручка (6464) = 47.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.853

Индекс Альтмана Z = 0.469

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (41.46%), рентабельность компании (47.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники