Общество с ограниченной ответственностью "Башснаб" ИНН:0273063708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80029756 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1037
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1030
12103 Запасы на конец отчетного года2211175715811621
12104 Запасы на конец предыдущего года1757158116211326
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11489296298
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8929629880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2691559447
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1559447144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2594200118860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2001188623660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2594200218862369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2002188623691557
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года192117691378877
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17691378877642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6732335081492
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2335081492915
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6732335080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23350814920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2594200218862369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2002188623691557
21103 Выручка за отчетный год3256558248473156
21104 Выручка за предыдущий год5582484731562389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3053508142182862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5081421828622177
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2035016290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5016292940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2035016290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5016292940
23503 Прочие расходы за отчетный год12121613
23504 Прочие расходы за предыдущий год12161311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1914896260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4896262810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год399812556
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год981255641
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152391501225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год391501225160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башснаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башснаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башснаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (2594) = 5.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башснаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3053+0+0) = 6.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башснаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (203)/Выручка (3256) = 6.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башснаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (3256) = 4.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башснаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башснаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башснаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башснаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башснаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.854

Индекс Альтмана Z = 8.547

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башснаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (3.85), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (6.23%), рентабельность компании (4.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башснаб"