ООО "УРАЛЭНЕРГО" ИНН:0273063842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80029905 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1327286826408
11504 Основные средства на конец предыдущего года868264083613
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года20010880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1327288827496
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года888274963613
12103 Запасы на конец отчетного года30127133
12104 Запасы на конец предыдущего года1271334
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3295746835
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7468351825
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16310178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10178127
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года105232
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года523219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349710261078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102610781975
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1676999088574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года990885745588
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1378394348090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года943480904550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1379894498100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года944981004560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2971459474
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года459474790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2971459474
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4594741028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1676999088574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года990885745588
21103 Выручка за отчетный год873096077633
21203 Себестоимость продаж за отчетный год361235554066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4240663487
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год511860523567
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4235673851
22203 Управленческие расходы за отчетный год537000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25260523567
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10235673851
23503 Прочие расходы за отчетный год8469116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33659833451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10234513844
24603 Прочее за отчетный год40300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-73959833451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10234513844
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-73959833451
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10234513844
32007 Величина капитала на 31-10200
32008 Величина капитала на 31-10200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)76600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76600
33218 Убыток (ИТОГО)76600
33007 Величина капитала на 31-86800
33008 Величина капитала на 31-86800
36003 Чистые активы на 311379800
36004 Чистые активы на 31944900
41103 Поступления – всего за отчетный год57200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год57200
41203 Платежи – всего за отчетный год179300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год134300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-122100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-122100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-739)/Стоимость активов (16769) = -4.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3612+0+5370) = -2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-252)/Выручка (8730) = -2.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-739)/Выручка (8730) = -8.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.644

Индекс Альтмана Z = 4.802

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-2.89%), рентабельность компании (-8.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники