ООО "КОМПАНИЯ "ВААМ" ИНН:0273063850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82026845 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26769120
11504 Основные средства на конец предыдущего года91200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года188116910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года267627931691
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года279316910
12103 Запасы на конец отчетного года139238162
12104 Запасы на конец предыдущего года2381620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1647342378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3423780
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3093052
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30520
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2214610592
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6105920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года489034032283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года340322830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года91291210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года912100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года201023731986
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года237319860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года292232851996
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года328519960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1968118287
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1182870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1968118287
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1182870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года489034032283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года340322830
21103 Выручка за отчетный год144020491189
21104 Выручка за предыдущий год204911890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год681471370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4713700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7591578819
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15788190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7591578819
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15788190
23503 Прочие расходы за отчетный год91311
23504 Прочие расходы за предыдущий год13110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7501565808
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15658080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7501565808
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15658080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7501565808
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15658080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (750)/Стоимость активов (4890) = 15.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (759)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (681+0+0) = 111.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (759)/Выручка (1440) = 52.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (750)/Выручка (1440) = 52.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.485

Индекс Альтмана Z = 3.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (52.71%), рентабельность компании (52.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники