ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТФАРМ" ИНН:0273063994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82028821 ОКВЭД:24.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года424524
11504 Основные средства на конец предыдущего года524616
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9820
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1406524
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1876616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года176293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3081655
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3031202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17142179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21791818
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года330263
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года263235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года340273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года273245
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11631664
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16641259
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года242314
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13741906
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19061573
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17142179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21791818
21103 Выручка за отчетный год33852467
21104 Выручка за предыдущий год24672673
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32652402
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24022528
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12065
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65145
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12065
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65145
23404 Прочие доходы за предыдущий год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год36129
23504 Прочие расходы за предыдущий год12942
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46103
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1718
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1821
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6728
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2882
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6728
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2882

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТФАРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТФАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТФАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (1714) = 3.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТФАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3265+0+0) = 3.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТФАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (3385) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТФАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (3385) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТФАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТФАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТФАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТФАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТФАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.247

Х5 = Выручка/Активы = 1.975

Индекс Альтмана Z = 2.301

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.301<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТФАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (3.55%), рентабельность компании (1.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТФАРМ"