АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭНЕРГОХИМ" ИНН:0273064187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82029695 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года277029123030
11504 Основные средства на конец предыдущего года291230303160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года277029123030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года291230303160
12103 Запасы на конец отчетного года594258596146
12104 Запасы на конец предыдущего года592961467562
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года522460726501
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5147650110844
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года80000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1172681523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2681523748
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112841219914170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121501417019154
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140541511117200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150631720022314
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года795300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года403000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79653962404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4042404-3375
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60891114916796
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110201679625689
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60891114916796
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110201679625689
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140541511117200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150631720022314
21103 Выручка за отчетный год615816229468407
21104 Выручка за предыдущий год622946840796558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год418105608665287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год428526528794749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1977162083120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1944231201809
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1427300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1316300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год549862083120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год627931201809
23303 Проценты к уплате за отчетный год4000
23403 Прочие доходы за отчетный год7508990414490
23404 Прочие доходы за предыдущий год99031449010526
23503 Прочие расходы за отчетный год79951143713506
23504 Прочие расходы за предыдущий год114281350612986
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год497146754104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47544104-651
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10471112581
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1110581322
24603 Прочее за отчетный год100
24604 Прочее за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год392335633523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36413523-973
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год392300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год364100
32003 Величина капитала на 311000
32006 Величина капитала на 31300
32007 Величина капитала на 31403000
32008 Величина капитала на 31404300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))392300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)392300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))392300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)392300
33003 Величина капитала на 311000
33006 Величина капитала на 31300
33007 Величина капитала на 31795300
33008 Величина капитала на 31796600
36003 Чистые активы на 31796500
36004 Чистые активы на 31404200
41103 Поступления – всего за отчетный год6353400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6223800
41193 Прочие поступления за отчетный год129600
41203 Платежи – всего за отчетный год6487600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5410800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год424700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год94800
41293 Прочие платежи за отчетный год552300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-134200
43103 Поступления – всего за отчетный год1463300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1463300
43203 Платежи – всего за отчетный год1463300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1463300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-134200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3923)/Стоимость активов (14054) = 27.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41810+14273+0) = 9.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5498)/Выручка (61581) = 8.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3923)/Выручка (61581) = 6.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.279

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.354

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.308

Индекс Альтмана Z = 7.089

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (8.93%), рентабельность компании (6.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники