ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМУС" ИНН:0273064243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82030663 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года76779411501145
12104 Запасы на конец предыдущего года794115011451412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4237409313
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37401313107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года481789
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81083515730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года835155914750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81083515731475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года835155914751608
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-65-65-700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-65-70-740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-55-55-60-64
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-55-60-64-74
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86088616291539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года886161515391682
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86589016330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года890161915390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81083515731475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года835155914751608
21103 Выручка за отчетный год328107112161621
21104 Выручка за предыдущий год1071121616212317
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28797210611914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год972106115482326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41991550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99155730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год55982120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год982123660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-141-570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1-57-2930
23403 Прочие доходы за отчетный год251574312
23404 Прочие доходы за предыдущий год1574312130
23503 Прочие расходы за отчетный год10121011
23504 Прочие расходы за предыдущий год12101114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47794
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (810) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (287+55+0) = -4.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14)/Выручка (328) = -4.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (328) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.064

Индекс Альтмана Z = -0.464

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-4.27%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМУС"