Общество с ограниченной ответственностью "Конструкторское Бюро "МашЭнергоПроект" ИНН:0273064324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82035726 ОКВЭД:74.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28041599478643
11504 Основные средства на конец предыдущего года1599478643155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года280415994780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15994786430
12103 Запасы на конец отчетного года12416602347415537
12104 Запасы на конец предыдущего года6023474155373522
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128322393049463609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23930494636092519
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6254967125784
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года967125784867
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года291215400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2154000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года317934177899440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41778994492300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3459743377104229873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433771042298737063
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10425102740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5102741910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1052520284201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года520284201127
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40645600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года456000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40645600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года456000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3313942401101389654
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года424011013896546909
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3313942401101380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года424011013896720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3459743377104229873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433771042298737063
21103 Выручка за отчетный год89250434122417120330
21104 Выручка за предыдущий год43412241712033012222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54516356812225420198
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35681222541884512120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34734773119170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7731191714850
22203 Управленческие расходы за отчетный год33947742400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7424000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год787307-19890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год307-19891320
23203 Проценты к получению за отчетный год152900
23204 Проценты к получению за предыдущий год29000
23403 Прочие доходы за отчетный год4021190
23503 Прочие расходы за отчетный год134412640
23504 Прочие расходы за предыдущий год41264016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6722951040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год295104920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140592118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59211817
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5322368374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год236837469
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год532236830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23683740
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31510000
32008 Величина капитала на 31520000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))532000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)532000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))532000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)532000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311042000
33008 Величина капитала на 311052000
36003 Чистые активы на 311052000
36004 Чистые активы на 31520000
41103 Поступления – всего за отчетный год66300000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год65179000
41193 Прочие поступления за отчетный год1121000
41203 Платежи – всего за отчетный год69683000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год63442000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2423000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год157000
41293 Прочие платежи за отчетный год3661000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3383000
42103 Поступления – всего за отчетный год15000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год15000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год15000
43103 Поступления – всего за отчетный год52400000
43193 Прочие поступления за отчетный год52400000
43203 Платежи – всего за отчетный год52449000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год50000
43293 Прочие платежи за отчетный год52399000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-49000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3417000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Конструкторское Бюро "МашЭнергоПроект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Конструкторское Бюро "МашЭнергоПроект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Конструкторское Бюро "МашЭнергоПроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (532)/Стоимость активов (34597) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Конструкторское Бюро "МашЭнергоПроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (787)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54516+0+33947) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Конструкторское Бюро "МашЭнергоПроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (787)/Выручка (89250) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Конструкторское Бюро "МашЭнергоПроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (532)/Выручка (89250) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Конструкторское Бюро "МашЭнергоПроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Конструкторское Бюро "МашЭнергоПроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Конструкторское Бюро "МашЭнергоПроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Конструкторское Бюро "МашЭнергоПроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Конструкторское Бюро "МашЭнергоПроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = -0.047

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Конструкторское Бюро "МашЭнергоПроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Конструкторское Бюро "МашЭнергоПроект"