ООО "АУКЦИОН-ГАРАНТ" ИНН:0273064490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82033803 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года506485615852450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56158524500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3770412677
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4126770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года544185619955127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56199551270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года544185619955127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56199551270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42555172648226
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года51726482260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42655173648236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51736482360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5015344636891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года446368910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5015344636891
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года446368910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года544185619955127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56199551270
21103 Выручка за отчетный год148600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148600
22203 Управленческие расходы за отчетный год23400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125200
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год118300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1183)/Стоимость активов (54418) = 2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+234) = 535.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1252)/Выручка (1486) = 84.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1183)/Выручка (1486) = 79.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Индекс Альтмана Z = 0.827

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (84.25%), рентабельность компании (79.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники