ООО "ЛЕСИГЛСТРОЙСЕРВИС" ИНН:0273065222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82051292 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года146328566
11504 Основные средства на конец предыдущего года328566843
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года85177323
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года177323377
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года399239923992
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года399239923992
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года422344974881
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года449748815212
12103 Запасы на конец отчетного года222335334015
12104 Запасы на конец предыдущего года353340153106
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16108701597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87015971600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49262204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26220473
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года388246655816
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года466558167647
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8105916210697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91621069712859
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1323-1699-2247
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1699-2247-2448
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1293-1669-2217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1669-2217-2418
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года868371
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года837169
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года868371
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года837169
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года307038
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90051074812805
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107481280515175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93121074812843
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107481284315208
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8105916210697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91621069712859
21103 Выручка за отчетный год733164284574
21104 Выручка за предыдущий год642845744896
21203 Себестоимость продаж за отчетный год785865314578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год653145784936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-527-103-4
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-103-4-40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-527-103-4
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-103-4-40
23203 Проценты к получению за отчетный год110
23204 Проценты к получению за предыдущий год1057
23304 Проценты к уплате за предыдущий год29400
23403 Прочие доходы за отчетный год1036897364
23404 Прочие доходы за предыдущий год8973642747
23503 Прочие расходы за отчетный год395563
23504 Прочие расходы за предыдущий год55632750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год471711257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71125714
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3112
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1125
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-92-146-54
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-146-541
24604 Прочее за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год376548201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54820110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год376548201
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год54820110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (376)/Стоимость активов (8105) = 4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-527)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7858+0+0) = -6.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-527)/Выручка (7331) = -7.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (376)/Выручка (7331) = 5.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.138

Х5 = Выручка/Активы = 0.905

Индекс Альтмана Z = 0.611

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-7.19%), рентабельность компании (5.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия