ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАУСС-УФА" ИНН:0273065374 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82051464 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8298561009567
12104 Запасы на конец предыдущего года8561009566495
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3535309531682996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3095316729962171
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4459395141770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3951417635620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4459395141773616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3951417636153078
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3744900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49-3100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38661-19-11
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61-19-11-73
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1452145214521452
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4073243827442175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2438274421741699
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4073389041960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3890419636260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4459395141773616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3951417636153078
21103 Выручка за отчетный год11519213534236147
21104 Выручка за предыдущий год2135342361472919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10716182633276059
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1826301160592860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год803309960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год309412880
22203 Управленческие расходы за отчетный год41818800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18831600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год385121960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12196880
23503 Прочие расходы за отчетный год2719911
23504 Прочие расходы за предыдущий год1958117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год358102870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10238770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год72231715
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23301510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год286797062
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7986242
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2867900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год79800
36003 Чистые активы на 31386000
36004 Чистые активы на 3161000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАУСС-УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАУСС-УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАУСС-УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (286)/Стоимость активов (4459) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАУСС-УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (385)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10716+0+418) = 3.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАУСС-УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (385)/Выручка (11519) = 3.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАУСС-УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (286)/Выручка (11519) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАУСС-УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАУСС-УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАУСС-УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАУСС-УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАУСС-УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Индекс Альтмана Z = 1.417

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.417<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАУСС-УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.34%), рентабельность компании (2.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАУСС-УФА"