ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛОД-СЕРВИС" ИНН:0273065631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84448705 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29617961
11504 Основные средства на конец предыдущего года61796151
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года4226260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года291031050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103105870
12103 Запасы на конец отчетного года7623541754914400
12104 Запасы на конец предыдущего года5417549144002627
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72679635954710117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96359547101177626
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1225402959101961
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года402959101961782
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1611519081209480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1908120948164780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16144191842105316565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19184210531656511128
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2746223717030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2237170312160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2756224717131226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года224717131226788
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13388169371934015339
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16937193401533910340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1338816937193400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1693719340153390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16144191842105316565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19184210531656511128
21103 Выручка за отчетный год47954569246049663319
21104 Выручка за предыдущий год56924604966331954771
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41531509965497662711
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50996549765726354168
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6423592855200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5928552060560
22203 Управленческие расходы за отчетный год5733520448830
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5204488354480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6907246370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7246376080
23403 Прочие доходы за отчетный год1510341
23404 Прочие доходы за предыдущий год103412
23503 Прочие расходы за отчетный год69676262
23504 Прочие расходы за предыдущий год67626252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6366676090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6676095470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127133122109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год133122109111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год509534487438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год534487438442
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5095344870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5344874380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛОД-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛОД-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛОД-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (509)/Стоимость активов (16144) = 3.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛОД-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (690)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41531+0+5733) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛОД-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (690)/Выручка (47954) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛОД-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (509)/Выручка (47954) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛОД-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛОД-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛОД-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛОД-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛОД-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.206

Х5 = Выручка/Активы = 2.97

Индекс Альтмана Z = 3.32

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛОД-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (1.44%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛОД-СЕРВИС"