ООО "Лукошко плюс" ИНН:0273065649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84446882 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года931610274110322
11504 Основные средства на конец предыдущего года10274110322726
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9316102741100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года102741103220
12103 Запасы на конец отчетного года26925265382310022261
12104 Запасы на конец предыдущего года26538231002226112013
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105801236878
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года801236878331
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31089562468
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года895624681033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2734026707248980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2670724898236070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36656369812500823929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36981250082392914103
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2264922124210710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2212421071188370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23149226242157119337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22624215711933711574
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135071435734374592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14357343745922529
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135071435734370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14357343745920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36656369812500823929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36981250082392914103
21103 Выручка за отчетный год929199324610059183863
21104 Выручка за предыдущий год932461005918386363509
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68191695207593671836
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69520759366428254766
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2472823726246550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2372624655195810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6564680371350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6803713575540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1816416923175200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1692317520120270
23403 Прочие доходы за отчетный год1081911826383
23404 Прочие доходы за предыдущий год91182638352
23503 Прочие расходы за отчетный год1872016735161134644
23504 Прочие расходы за предыдущий год167351611346445994
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год525109922330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1099223377660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год525109922337766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1099223377662799
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год525109922330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1099223377660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (525)/Стоимость активов (36656) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68191+6564+0) = 24.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18164)/Выручка (92919) = 19.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (525)/Выручка (92919) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.714

Индекс Альтмана Z = 4.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (19.55%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники