ООО Инвестиционная Компания "Строительные инвестиции" ИНН:0273066554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84457070 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1582115820233978
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15820233978199390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1582115820234608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15820234608199433
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1582115820234608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15820234608200068
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7119-7120-7150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7120-7150-6767
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229402294064348
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года229406434851835
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2294022940241758
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22940241758206835
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1582115820234608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15820234608200068
21103 Выручка за отчетный год152229415697
21104 Выручка за предыдущий год294156977586
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150829345158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год293495755676
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год147539
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7-38781910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год147-3878
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7-3878-8233
23304 Проценты к уплате за предыдущий год219612961431898
23404 Прочие доходы за предыдущий год21991337450
23503 Прочие расходы за отчетный год130621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137-368
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37-368233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71578
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130-383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30-383155

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (15821) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1508+0+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (1522) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1522) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.31

Индекс Альтмана Z = -3.278

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники