ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИТЕТ" ИНН:0273066674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84459577 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1487532190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32190121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1812924
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148763237941
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3237941176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148763237941
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3237941176
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года787265
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года726553
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178172165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172165153
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146983065776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года306577623
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года146983065776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года306577623
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148763237941
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3237941176
21103 Выручка за отчетный год48163632974649
21104 Выручка за предыдущий год63297464912533
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47581631464598
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63146459812237
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58215151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15151296
22203 Управленческие расходы за отчетный год57414336
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14336285
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8815
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8815
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81511
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6712
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7129
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6712
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7129

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИТЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИТЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИТЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (14876) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИТЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47581+0+574) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИТЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (48163) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИТЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (48163) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИТЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИТЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИТЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИТЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИТЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.098

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИТЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.02%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИТЕТ"