Общество с ограниченной ответственностью "МИКС" ИНН:0273067780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84465939 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года44831699
12104 Запасы на конец предыдущего года169972
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1174011073
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110737659
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1622312772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127727853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1622312772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127727853
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52534158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41582423
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года76
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109638607
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86075424
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109708614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86145430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1622312772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127727853
21103 Выручка за отчетный год57342546
21104 Выручка за предыдущий год25462738
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2261804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год804347
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34731742
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17422391
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34731742
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17422391
23503 Прочие расходы за отчетный год96
23504 Прочие расходы за предыдущий год626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34641736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17362365
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34641736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17362365

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МИКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МИКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МИКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3464)/Стоимость активов (16223) = 21.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МИКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3473)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2261+0+0) = 153.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МИКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3473)/Выручка (5734) = 60.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МИКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3464)/Выручка (5734) = 60.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МИКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МИКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.479

Х5 = Выручка/Активы = 0.353

Индекс Альтмана Z = 1.632

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.632<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МИКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (60.57%), рентабельность компании (60.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МИКС"