Общество с ограниченной ответственностью "СЕЛЕНА" ИНН:0273068054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86130491 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27031878
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1499187
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года921
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28121970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1590188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28121970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1590188
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23631293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1293-48
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года137138
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года138137
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года313539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16099
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года450677
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года298236
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28121970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1590188
21103 Выручка за отчетный год15361351
21104 Выручка за предыдущий год1351374
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15361174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1351197
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10771174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1174197
23503 Прочие расходы за отчетный год86
23504 Прочие расходы за предыдущий год620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10691168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1168177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10691168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1168177
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11680
36003 Чистые активы на 3123630
36004 Чистые активы на 3112930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СЕЛЕНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СЕЛЕНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СЕЛЕНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1069)/Стоимость активов (2812) = 38.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СЕЛЕНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+459+0) = 234.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СЕЛЕНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1077)/Выручка (1536) = 70.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СЕЛЕНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1069)/Выручка (1536) = 69.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СЕЛЕНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЕЛЕНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЕЛЕНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЕЛЕНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СЕЛЕНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.38

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.38

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.251

Индекс Альтмана Z = 15.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СЕЛЕНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (6.17), коэффициент текущей ликвидности (6.25), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (70.12%), рентабельность компании (69.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СЕЛЕНА"