ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГМАСТЕР" ИНН:0273068640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86140733 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года24064000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года640263100
11503 Основные средства на конец отчетного года116065311906711071639570564
11504 Основные средства на конец предыдущего года11906711071639570564411116
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года105992443770823141
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года24437708231411414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117149212157481078721573705
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12157481081352573705412530
12103 Запасы на конец отчетного года489015372169366964167941
12104 Запасы на конец предыдущего года372169366964167941141663
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18407691223210092
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года69122321009218763
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года585214256184312091111317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25618425709111131765475
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21924130822600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года30822626723200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78785778435209163328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77843520916332837586
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13906621015113948241521169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1015113945610521169430513
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2562154223086120269621094874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223086120269621094874843043
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года159563159563158063154878
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года159563158063154878500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года106589106589106589109021
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года106589106589109021109021
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23454119087413720564067
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1908741372056406729561
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500693457026401857327966
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года457026401857327966139082
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1041700927900750864218000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года927900750864218000247182
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1041700927900757836262103
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года927900750864262103337282
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1222544833514421364735
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года483351442136473528476
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года781393797600723056354969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года797600730028354969338203
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года116114000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1019761845935867269504805
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года845935874241504805366679
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2562154223086120269621094874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223086120269621094874843043
21103 Выручка за отчетный год7597745680756545457152990972
21104 Выручка за предыдущий год6807565454566929909722449159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6206909546534337428522433041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5465343374285224330411999199
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13908361342222802863557931
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1342222802817557931449960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13417741181730754346501667
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1181730798143501667404946
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год490621604924851756264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16049246745626445014
23303 Проценты к уплате за отчетный год128827860323986631904
23304 Проценты к уплате за предыдущий год86032398663190423738
23403 Прочие доходы за отчетный год311704115614185663139631
23404 Прочие доходы за предыдущий год11561418571713963177065
23503 Прочие расходы за отчетный год171458107983119366131058
23504 Прочие расходы за предыдущий год1079837557713105870518
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60481820917494832933
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82091749483293327823
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26652252641463311492
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25264146331149213001
24603 Прочее за отчетный год-98383158-128230
24604 Прочее за предыдущий год3158-1282300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43667536697313821441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53669731382144114822
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43667536697313834506
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53669731383450614822
32003 Величина капитала на 31159563158063154878500
32005 Величина капитала на 31106589106589109021109021
32007 Величина капитала на 311908741372056406729561
32008 Величина капитала на 31457026401857327966139082
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43667536697070634506
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)436675516973891188884
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43667536697070621441
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)43667536697070621441
33003 Величина капитала на 31159563159563158063154878
33005 Величина капитала на 31106589106589106589109021
33007 Величина капитала на 3123454119087413720564067
33008 Величина капитала на 31500693457026401857327966
36003 Чистые активы на 31500693457026401857327966
36004 Чистые активы на 31457026401857327966139082
41103 Поступления – всего за отчетный год8158829735630049339003308073
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8122565726108849309273303677
41193 Прочие поступления за отчетный год36264952122973836
41203 Платежи – всего за отчетный год7912102694027453357093254714
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6873684617176947620792933385
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год498317422269244970182230
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1288270031904
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год27598105762009514995
41293 Прочие платежи за отчетный год38367633566030856592200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год246727416026-40180953359
42103 Поступления – всего за отчетный год22548443855900
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год22548443855900
42203 Платежи – всего за отчетный год920128108423300
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год920128108423300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-694644-64567400
43103 Поступления – всего за отчетный год193839421021142476215974332
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год193839421021142181470974332
43203 Платежи – всего за отчетный год1489535184671420856431001949
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1489535184671416105781001949
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год448859255400390572-27617
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период94225752-1123725742

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГМАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГМАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГМАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43667)/Стоимость активов (2562154) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГМАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49062)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6206909+1341774+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГМАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49062)/Выручка (7597745) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГМАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43667)/Выручка (7597745) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГМАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГМАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГМАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГМАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГМАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.243

Индекс Альтмана Z = 2.033

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.033<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГМАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГМАСТЕР"