ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОСКО-ПРОМ" ИНН:0273068713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86137197 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56233517298746
11504 Основные средства на конец предыдущего года5172987465832
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года4800
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1350000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69781517298746
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5172987465832
12103 Запасы на конец отчетного года633116133850944
12104 Запасы на конец предыдущего года613385094447610
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года402118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года644946164046838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года616404683816744
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года58041765213500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года17652135000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3223720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года98915681
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1568115081
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134920141162111363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14116211136381553
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204701192891120109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19289112010987385
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года237502375023750
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года237502375023750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года472253591733047
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года359173304725387
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года709755966756797
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года596675679749137
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30712505849135
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5058491350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30712505849135
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5058491350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33527986433
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1030147928853379
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года792885337930864
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1030148264054177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года826405417738248
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204701192891120109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19289112010987385
21103 Выручка за отчетный год258255178897169699
21104 Выручка за предыдущий год178897169699151407
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197663145529142077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145529142077126251
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год605923336827622
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год333682762225156
22103 Коммерческие расходы за отчетный год432422482620944
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год248262094417090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1735085426678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год854266788066
23303 Проценты к уплате за отчетный год5159462900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год462900249
23403 Прочие доходы за отчетный год1118119876543
23404 Прочие доходы за предыдущий год198765433132
23503 Прочие расходы за отчетный год895363122659
23504 Прочие расходы за предыдущий год631226592227
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1441937559662
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год375596628722
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31118851997
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год88519971837
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год22700
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год13400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1130828707664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год287076646885
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1130828707664
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год287076646885
32003 Величина капитала на 3123750023750
32007 Величина капитала на 3135917025387
32008 Величина капитала на 3159667049137
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1130807664
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1130807664
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1130807664
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1130807664
33003 Величина капитала на 3123750023750
33007 Величина капитала на 3147225033047
33008 Величина капитала на 3170975056797
36003 Чистые активы на 3170975056797
36004 Чистые активы на 3159667049137
41103 Поступления – всего за отчетный год2605280178559
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2346540157777
41193 Прочие поступления за отчетный год25874020782
41203 Платежи – всего за отчетный год2383370182059
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2042650145463
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1607709428
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год52720900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год313502184
41293 Прочие платежи за отчетный год9588024084
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год221910-3500
42203 Платежи – всего за отчетный год330000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год330000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-330000
43103 Поступления – всего за отчетный год38508088952
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год38508088952
43203 Платежи – всего за отчетный год57449085452
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год57449085452
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1894103500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОСКО-ПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОСКО-ПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОСКО-ПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11308)/Стоимость активов (204701) = 5.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОСКО-ПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (197663+43242+0) = 7.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОСКО-ПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17350)/Выручка (258255) = 6.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОСКО-ПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11308)/Выручка (258255) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОСКО-ПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОСКО-ПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОСКО-ПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОСКО-ПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОСКО-ПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.531

Индекс Альтмана Z = 2.231

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.231<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОСКО-ПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (6.72%), рентабельность компании (4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОСКО-ПРОМ"