ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЛАГМАН" ИНН:0273068738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86141483 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18246573966104
11504 Основные средства на конец предыдущего года573966104142
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7574206150
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4206152470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1900361596810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61596813510
12103 Запасы на конец отчетного года1333914872145263
12104 Запасы на конец предыдущего года148721452632273
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года132000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8563218699347513524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года186993475623815870
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года212111079315000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10793150015000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81427343444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2734344433
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4209308928470
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3089284757860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1253373434180790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года343418079192310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14434040500876019582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4050087601958218651
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года57451721390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17213915420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57551731491552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17314915521546
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года280001325391737
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13253917371439
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10864738503596316134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3850359631613414848
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года19382532090
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2532091590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1385853876987110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года387698711180300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14434040500876019582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4050087601958218651
21103 Выручка за отчетный год383751531763156227168
21104 Выручка за предыдущий год53176315622716819460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год344375473022350028297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47302235002032119232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39376587480620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5874806268470
22203 Управленческие расходы за отчетный год32566335578420
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3355784279760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год681025192200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2519220-11290
23203 Проценты к получению за отчетный год2821181160
23204 Проценты к получению за предыдущий год1171161160
23303 Проценты к уплате за отчетный год253143321215
23304 Проценты к уплате за предыдущий год143321215205
23403 Прочие доходы за отчетный год310342428119111152
23404 Прочие доходы за предыдущий год2429119111036291
23503 Прочие расходы за отчетный год32501274030739386
23504 Прочие расходы за предыдущий год274030739386279
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53722182-18670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2182-18674220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16343030416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3030014
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-18-61-60
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-61-6-10
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год337-1953670
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-195367-860
24603 Прочее за отчетный год51230
24604 Прочее за предыдущий год233300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40241682-15036
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1682-1503621
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40241682-15030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1682-150360
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311721000
32008 Величина капитала на 311731000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4024000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4024000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4024000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4024000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 315745000
33008 Величина капитала на 315755000
36003 Чистые активы на 315755000
36004 Чистые активы на 311731000
41103 Поступления – всего за отчетный год340939000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год338770000
41193 Прочие поступления за отчетный год2169000
41203 Платежи – всего за отчетный год393033000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год324168000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43805000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год266000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3813000
41293 Прочие платежи за отчетный год20981000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-52094000
42103 Поступления – всего за отчетный год74248000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год74248000
42203 Платежи – всего за отчетный год76855000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год76855000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2607000
43103 Поступления – всего за отчетный год83932000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год28115000
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год55817000
43203 Платежи – всего за отчетный год28690000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год28690000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год55242000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период541000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЛАГМАН"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЛАГМАН"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЛАГМАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4024)/Стоимость активов (144340) = 2.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЛАГМАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (344375+0+32566) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЛАГМАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6810)/Выручка (383751) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЛАГМАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4024)/Выручка (383751) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЛАГМАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЛАГМАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЛАГМАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЛАГМАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЛАГМАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = 1.145

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.145<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЛАГМАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЛАГМАН"