ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭКНИК" ИНН:0273068791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86143329 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года555754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года575491
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62206583
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55119260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119260699
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55119260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119260699
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-408-307-214
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-307-214223
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-398-297-204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-297-204233
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года235235235
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года235235235
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года235235235
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года235235235
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года53190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165162229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162229230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года218181229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181229231
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55119260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119260699
21103 Выручка за отчетный год13550353
21104 Выручка за предыдущий год5503536110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9433289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4332894748
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год411764
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117641362
22103 Коммерческие расходы за отчетный год45159469
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1594691110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41-42-405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42-405252
23303 Проценты к уплате за отчетный год244223
23304 Проценты к уплате за предыдущий год422323
23503 Прочие расходы за отчетный год3699
23504 Прочие расходы за предыдущий год9910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-101-93-437
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-93-437219
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101-93-437
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-93-437175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-101-93-437
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-93-437175

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭКНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭКНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭКНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-101)/Стоимость активов (55) = -183.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭКНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9+45+0) = -75.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭКНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-41)/Выручка (13) = -315.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭКНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-101)/Выручка (13) = -776.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭКНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭКНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭКНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭКНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭКНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.836

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.836

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.879

Индекс Альтмана Z = -32.366

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭКНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-7.24), рентабельность продукции (-315.38%), рентабельность компании (-776.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭКНИК"