ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ДОРОЖНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:0273069379 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86148769 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6026523737872439
12104 Запасы на конец предыдущего года5237378724391147
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179619341436624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19341436624411
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года214310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1431033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7824717252660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7172526630730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7824717252663073
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7172526630731591
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года287421091440793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21091440793323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4950506338262280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5063382622801268
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4950506338260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5063382622800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7824717252663073
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7172526630731591
21103 Выручка за отчетный год906110367109658790
21104 Выручка за предыдущий год103671096587907124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80849508101338175
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95081013381757035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9778598320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8598326150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9778598320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8598326150
23503 Прочие расходы за отчетный год22232327
23504 Прочие расходы за предыдущий год23232723
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9558368090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8368095880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191167162118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16716211831
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год764669647470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год669647470122

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ДОРОЖНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ДОРОЖНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ДОРОЖНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (764)/Стоимость активов (7824) = 9.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ДОРОЖНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (977)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8084+0+0) = 12.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ДОРОЖНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (977)/Выручка (9061) = 10.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ДОРОЖНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (764)/Выручка (9061) = 8.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ДОРОЖНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ДОРОЖНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ДОРОЖНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ДОРОЖНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ДОРОЖНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.581

Индекс Альтмана Z = 4.157

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ДОРОЖНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (10.78%), рентабельность компании (8.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ДОРОЖНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"