ООО "СПЕЦМОНТАЖСЕРВИС" ИНН:0273069675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86154853 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года89129373
12104 Запасы на конец предыдущего года1293730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28851516666
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15166660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96266238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2662380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года307019111277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191112770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года307019111277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191112770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года201515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-89565923
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5659230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-69580938
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5809380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25391331339
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13313390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31391331339
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13313390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года307019111277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191112770
21103 Выручка за отчетный год91940584409
21104 Выручка за предыдущий год405844090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144234933486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год349334860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-523565923
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5659230
22203 Управленческие расходы за отчетный год34200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-865565923
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5659230
23403 Прочие доходы за отчетный год57100
23503 Прочие расходы за отчетный год33900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-633565923
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5659230
24603 Прочее за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-653565923
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5659230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-653565923
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5659230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-653)/Стоимость активов (3070) = -21.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-865)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1442+0+342) = -48.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-865)/Выручка (919) = -94.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-653)/Выручка (919) = -71.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.022

Индекс Альтмана Z = -0.967

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-94.12%), рентабельность компании (-71.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники