ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" ИНН:0273070039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88090519 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года140264
12104 Запасы на конец предыдущего года264168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140587
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года587870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2801171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11711161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2801171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11711161
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года220168
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года168100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9931051
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50993
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9931051
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2801171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11711161
21103 Выручка за отчетный год47708362
21104 Выручка за предыдущий год83627672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46838259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82597557
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103115
23503 Прочие расходы за отчетный год2218
23504 Прочие расходы за предыдущий год1873
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6585
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8542
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1317
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6834
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5268
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6834

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (280) = 18.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4683+0+0) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (4770) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (4770) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.6

Индекс Альтмана Z = 12.381

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.8), коэффициент текущей ликвидности (5.6), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"