ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА" ИНН:0273070127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88094492 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года507225219242144
12104 Запасы на конец предыдущего года2252192421441205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152413228462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года413228462507
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3061334
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года659269522130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2695221326090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года659269522132609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2695221326091746
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52547-5090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года547-509-5820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62557-499-572
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года557-499-572-714
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года597213827123181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2138271231812460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года597213827120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2138271231810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года659269522132609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2695221326091746
21103 Выручка за отчетный год3301784390507835
21104 Выручка за предыдущий год78439050783514019
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3280777073197570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77707319629913610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год217317310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73173115360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21731230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год731232650
23503 Прочие расходы за отчетный год6263279
23504 Прочие расходы за предыдущий год2632791638
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1547910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47911860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год391843
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9184369
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123873143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3873143-1298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1238730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38731430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (659) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3280+0+0) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (3301) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (3301) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 0.939

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"