ООО "Технодизель" ИНН:0273070335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88094888 ОКВЭД:51.87.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года636576308088
11504 Основные средства на конец предыдущего года763080883396
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года636576308088
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года763080883396
12103 Запасы на конец отчетного года621512753581
12104 Запасы на конец предыдущего года127535813391
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16203138278087
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1382780871316
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года157447922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47922454
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года38200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239921601011690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16010116905161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303572364019778
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23640197788557
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года655245263429
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года452634292309
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года656245363439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года453634392319
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года71333302999
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года333029990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207771304213322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13042133226103
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года230527320
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года273200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года237951910416339
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19104163396238
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303572364019778
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23640197788557
21103 Выручка за отчетный год472523447237309
21104 Выручка за предыдущий год344723730934307
21203 Себестоимость продаж за отчетный год326883137435907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год313743590732688
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1456430981402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год309814021619
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1111600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год344830981402
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309814021619
23303 Проценты к уплате за отчетный год32700
23403 Прочие доходы за отчетный год1008216245
23404 Прочие доходы за предыдущий год216245243
23503 Прочие расходы за отчетный год15651899301
23504 Прочие расходы за предыдущий год1899301351
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год256414151346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141513461511
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год513283226
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год283226264
24603 Прочее за отчетный год25350
24604 Прочее за предыдущий год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202610971120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109711201247
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год202610971120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год109711201247

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2026)/Стоимость активов (30357) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32688+11116+0) = 7.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3448)/Выручка (47252) = 7.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2026)/Выручка (47252) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.276

Индекс Альтмана Z = 1.768

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.768<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (7.3%), рентабельность компании (4.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники