ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА" ИНН:0273071755 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88123816 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9972138205
11504 Основные средства на конец предыдущего года72138205271
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99721380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года721382050
12103 Запасы на конец отчетного года68557073724
12104 Запасы на конец предыдущего года70737240
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12345613120
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года56131200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2883492341961635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года923419616352523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4022102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22102374
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года369631555620120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1555620127610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37062156282150966
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1562821509663168
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9973510
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7351290
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26926220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2640220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3781098361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1091016139
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15968106801411612
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года106801411612933
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207164839656247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48396382471973
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года366841551920670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1551920499050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37062156282150966
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1562821509663168
21103 Выручка за отчетный год3419515686110312587
21104 Выручка за предыдущий год156861105485871880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33664101789472693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1017894763811889
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5311466920840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14669210722060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14391196823120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5312781160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год278139-1060
23304 Проценты к уплате за предыдущий год122000
23503 Прочие расходы за отчетный год1951238952
23504 Прочие расходы за предыдущий год123895240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33633270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3350280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67756
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71066
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год269262222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26402222
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26926220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2640220
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 3173000
32007 Величина капитала на 3126000
32008 Величина капитала на 31109000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))269000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)269000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))269000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)269000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 3199000
33007 Величина капитала на 31269000
33008 Величина капитала на 31378000
36003 Чистые активы на 31378000
36004 Чистые активы на 31109000
41103 Поступления – всего за отчетный год27511000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27511000
41203 Платежи – всего за отчетный год27471000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26923000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год498000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год50000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год40000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период40000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (37062) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (531)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33664+0+0) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (531)/Выручка (34195) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (34195) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 2.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.55%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"