ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС" ИНН:0273072276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88121148 ОКВЭД:35.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30801052
12104 Запасы на конец предыдущего года359110477
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1040141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39031024161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38381017570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39031024161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38381017570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2837102437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года263110780
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3630380
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года87600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года363021724
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года876016790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39031024161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38381017570
21103 Выручка за отчетный год499707304
21104 Выручка за предыдущий год552007442
21203 Себестоимость продаж за отчетный год455104504
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год529004895
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44602800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23002547
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44601702
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23001807
23503 Прочие расходы за отчетный год240052
23504 Прочие расходы за предыдущий год36052
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20601656
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19401755
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20601656
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19401755

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (206)/Стоимость активов (3903) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4551+0+0) = 9.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (446)/Выручка (4997) = 8.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (206)/Выручка (4997) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.661

Х5 = Выручка/Активы = 1.28

Индекс Альтмана Z = 3.193

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (5.55), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (8.93%), рентабельность компании (4.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"