ООО "Дотком Энтерпрайз" ИНН:0273072290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88118471 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года444490
12104 Запасы на конец предыдущего года4490227
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20714278
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1427847
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301238168
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года238168307
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301238168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года238168307
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года243176127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176127177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года586241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6241130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года586241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6241130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301238168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года238168307
21103 Выручка за отчетный год1247875551
21104 Выручка за предыдущий год875551590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1160811597
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год811597406
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8764-46
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64-46184
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8764-46
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64-46184
23503 Прочие расходы за отчетный год554
23504 Прочие расходы за предыдущий год543
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8259-50
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59-50181
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10512
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6749-55
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49-55169

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (301) = 22.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1160+0+0) = 7.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (1247) = 6.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (1247) = 5.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.19

Индекс Альтмана Z = 12.248

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (4.43), коэффициент текущей ликвидности (5.19), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (6.98%), рентабельность компании (5.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники