ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ ХОЛОД" ИНН:0273072396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88118703 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года509770510173509939502000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года510173509939502000502000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года509770510173510003502225
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года510173510003502225502389
12103 Запасы на конец отчетного года106989574
12104 Запасы на конец предыдущего года985113246
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4002285029712591
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2850302623972645
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2893008000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года217331
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70212951306711000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года295130781086411206
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года516791513124513070513225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года513124513081513089513595
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года512000512000512000512000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года512000512000512000512000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года65615652
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года61565242
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3353471509470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года471509470605
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года515418512532512565512522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года512532512565512522512647
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1145476290436
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года476301300766
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года228116215267
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года116215267182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1373592505703
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года592516567948
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года516791513124513070513225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года513124513081513089513595
21103 Выручка за отчетный год2701000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5327000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2626000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2626000
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год4800210033504033
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2100335040334114
23203 Проценты к получению за отчетный год7406456861019
23204 Проценты к получению за предыдущий год64468610191003
23403 Прочие доходы за отчетный год85236624552171
23404 Прочие доходы за предыдущий год236524842171339
23503 Прочие расходы за отчетный год49504063827153
23504 Прочие расходы за предыдущий год5040641171535253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29507110970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6910970191
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29507110970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6910970191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29507110970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6910970191
32003 Величина капитала на 31512000512000512000512000
32006 Величина капитала на 3161565242
32007 Величина капитала на 31471509470605
32008 Величина капитала на 31512532512565512522512647
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29507110970
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29507110970
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29507110970
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29507110970
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6410466195
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6410466195
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6410466195
33278 Дивиденды (ИТОГО)6410466195
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)45410
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-4-50-10
33003 Величина капитала на 31512000512000512000512000
33006 Величина капитала на 3165615652
33007 Величина капитала на 313353471509470
33008 Величина капитала на 31515418512532512565512522
36003 Чистые активы на 31515418512232512565512522
36004 Чистые активы на 31512532512565512522512647
41103 Поступления – всего за отчетный год3060136614351749
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2914115701386
41193 Прочие поступления за отчетный год1462091435363
41203 Платежи – всего за отчетный год4707506455646380
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год56590210021992
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2766269540372538
41293 Прочие платежи за отчетный год137614675251850
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1647-3698-4129-4631
42103 Поступления – всего за отчетный год4721429664235768
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5102402361900
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4211405640623966
42203 Платежи – всего за отчетный год30615972300900
42293 Прочие  платежи за отчетный год306119700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1660369941234868
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период131-7242

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ ХОЛОД"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ ХОЛОД"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ ХОЛОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2950)/Стоимость активов (516791) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ ХОЛОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2626)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5327+0+0) = -49.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ ХОЛОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2626)/Выручка (2701) = -97.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ ХОЛОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2950)/Выручка (2701) = 109.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ ХОЛОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 374.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ ХОЛОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 374.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ ХОЛОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ ХОЛОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ ХОЛОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 375.395

Индекс Альтмана Z = 394.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ ХОЛОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (374.21), коэффициент текущей ликвидности (374.29), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-97.22%), рентабельность компании (109.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ ХОЛОД"