ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТСТРОЙ" ИНН:0273072759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88127464 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года229338193
11504 Основные средства на конец предыдущего года3384460
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года555
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234343198
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3434515
12103 Запасы на конец отчетного года647538938
12104 Запасы на конец предыдущего года53843041
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1046
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6857229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5728429
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года903983
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года147020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8636851432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года685753167
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109710271630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10271204172
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года238238195
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23823518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года248248205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24824528
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4014010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4014010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4483781425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года378558144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8497791425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года779959144
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109710271630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10271204172
21104 Выручка за предыдущий год3312329292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32322580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год871292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87124
23504 Прочие расходы за предыдущий год5506
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34018
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34018

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1097) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.292

Индекс Альтмана Z = 2.786

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТСТРОЙ"