Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ПАРУС" ИНН:0273072815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88129241 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5870130760
11504 Основные средства на конец предыдущего года1307600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года21218800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года218058130760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1307600
12103 Запасы на конец отчетного года220840
12104 Запасы на конец предыдущего года8400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75894268351267632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2683512676320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76114268451267730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2684512677300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294171281527267730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2815272677300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года801624452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16244520
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года276670249855255885
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2498552558850
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года276670249855255885
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2498552558850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1778044630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17421122686930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1226869300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174213004811393
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30048113930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294171281527267730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2815272677300
21103 Выручка за отчетный год528734869261091
21104 Выручка за предыдущий год48692610910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год500084732659961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47326599610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год286513661130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136611300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год286513661130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136611300
23303 Проценты к уплате за отчетный год30055291159491
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2911594910
23403 Прочие доходы за отчетный год268732959110078
23404 Прочие доходы за предыдущий год29591100780
23503 Прочие расходы за отчетный год7061511127
23504 Прочие расходы за предыдущий год15111270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10231691590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16915900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год519519586
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5195860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-154211724
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ПАРУС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ПАРУС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ПАРУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1542)/Стоимость активов (294171) = -0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ПАРУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2865)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50008+0+0) = 5.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ПАРУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2865)/Выручка (52873) = 5.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ПАРУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1542)/Выручка (52873) = -2.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ПАРУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ПАРУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ПАРУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ПАРУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ПАРУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.276

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.276<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ПАРУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (16.54), коэффициент текущей ликвидности (16.55), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.42%), рентабельность компании (-2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ПАРУС"