ООО "СТРОЙГЕНПОДРЯД" ИНН:0273072893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88129871 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100529
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52949
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5331
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года544
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1126236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года623650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1126236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года623650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года616161
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года616111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-979-1162-1079
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1162-1079-317
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-918-1101-1018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1101-1018-306
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года974974650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9746500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56189404
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189404356
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103011631054
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11631054356
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1126236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года623650
21103 Выручка за отчетный год898852554
21104 Выручка за предыдущий год852554540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год898852554
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год852554540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год612845514
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год845514441
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год286740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74099
23503 Прочие расходы за отчетный год5589793
23504 Прочие расходы за предыдущий год89793109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год231-82-753
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-82-753-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4819
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183-83-762
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-83-762-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год183-83-762
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-83-762-10
32003 Величина капитала на 316100
32007 Величина капитала на 31-116200
32008 Величина капитала на 31-110100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18300
33003 Величина капитала на 316100
33007 Величина капитала на 31-97900
33008 Величина капитала на 31-91800
36003 Чистые активы на 31-91800
36004 Чистые активы на 31-110100
41103 Поступления – всего за отчетный год86900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год73700
41193 Прочие поступления за отчетный год13200
41203 Платежи – всего за отчетный год91500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год45600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4000
41293 Прочие платежи за отчетный год41200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (112) = 163.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+612+0) = 46.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (286)/Выручка (898) = 31.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (898) = 20.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.634

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.891

Индекс Альтмана Z = 21.535

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-8.2), рентабельность продукции (31.85%), рентабельность компании (20.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники