ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ" ИНН:0273072942 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88130319 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31800
12103 Запасы на конец отчетного года97121725950
12104 Запасы на конец предыдущего года25950111
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года409617060
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года170600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6090546828210786
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68282107867713
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года946478347
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года478347248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15853137306111140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73061111408217
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15856317306111140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73061111408218
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года401010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6961-4480-4882
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года394-4882-2865
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7001-4440-4872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года434-4872-2855
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15786307750115685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72627156857073
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15786307750116012
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года726271601211073
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15856317306111140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73061111408218
21103 Выручка за отчетный год237048299081219037
21104 Выручка за предыдущий год99081219037201400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235895298080217419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98080217419200244
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1153010011618
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100116181156
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2736449650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год449650453
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8794552968
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год552968703
23403 Прочие доходы за отчетный год2001620
23503 Прочие расходы за отчетный год113593636
23504 Прочие расходы за предыдущий год5936364014
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8701493-1950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год493-1950-2997
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17409941
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год994170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6961394-1991
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год394-1991-3067
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6961394-1991
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год394-1991-3067

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6961)/Стоимость активов (1585631) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8794)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2358952+2736+0) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8794)/Выручка (2370482) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6961)/Выручка (2370482) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.077

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"