Общество с ограниченной ответственностью "Промилк" ИНН:0273073047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88135854 ОКВЭД:51.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года199166252
12104 Запасы на конец предыдущего года166252522
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года411319133
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года319133197
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4827271255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7271255351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6919771
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19771477
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116114091711
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140917111547
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116114091711
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140917111547
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2981811136
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1811136860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3091921147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1921147871
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8521217564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1217564676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8521217564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1217564676
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116114091711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140917111547
21103 Выручка за отчетный год4231811812723
21104 Выручка за предыдущий год81181272311501
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3844761711486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76171148610324
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3875011237
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50112371177
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2411423891
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1423891433
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146-922346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-922346744
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146-922346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-922346744
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год293369
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3369149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117-955277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-955277595
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год117-955277
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-955277595

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промилк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промилк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промилк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (1161) = 10.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промилк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3844+241+0) = 3.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промилк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (4231) = 3.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промилк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (4231) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промилк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промилк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промилк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промилк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промилк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.363

Индекс Альтмана Z = 3.302

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промилк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (3.45%), рентабельность компании (2.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промилк"