ООО "Техторн" ИНН:0273073135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88134792 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60784710870
11504 Основные средства на конец предыдущего года847108700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60784710870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года847108700
12103 Запасы на конец отчетного года6078507431172340
12104 Запасы на конец предыдущего года5074307623401773
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года293758962832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года758786832918
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2017313010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173121065
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6391600542090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6005387431820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6998685252963182
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6852496131822756
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196394961563
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3948035631486
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1963949610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3948035630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6998685252963182
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6852496131822756
21103 Выручка за отчетный год999161510791202
21104 Выручка за предыдущий год1615107112021517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6569108171187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91081111871471
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3437052620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год705260150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4486402190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год64021900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10565430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6541150
23403 Прочие доходы за отчетный год2527367554342530
23404 Прочие доходы за предыдущий год3675527225303939
23503 Прочие расходы за отчетный год2046137537031138
23504 Прочие расходы за предыдущий год1375371711382734
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год376236517740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2365159614070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105145
24603 Прочее за отчетный год3255530
24604 Прочее за предыдущий год5553580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год344230017151348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2300153813481206
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год344230017150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2300153813480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (344)/Стоимость активов (6998) = 4.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (656+448+0) = -9.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-105)/Выручка (999) = -10.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (344)/Выручка (999) = 34.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (32.61), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-10.51%), рентабельность компании (34.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники