ООО "УРАЛГАЗ-ОЙЛ" ИНН:0273073167 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88137445 ОКВЭД:29.32.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3844461150525086
11504 Основные средства на конец предыдущего года4611505250865841
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3844461150520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4611505250860
12103 Запасы на конец отчетного года14335994271984292
12104 Запасы на конец предыдущего года99421558542922754
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года218614704070
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14705071170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118561266565112158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12665651120416245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86133786511474
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1337865114746789
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1070000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2846326484149810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2648423468179240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32307310952003323010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31095285202301021629
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3192302230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2302235110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года329240233521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года240233521221
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года29207292121781320000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29212263002000019348
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2920729212178130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2921226300200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2771164319872489
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1643198724891760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2771164319870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1643198724890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32307310952003323010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31095285202301021629
21103 Выручка за отчетный год4377291771109937168
21104 Выручка за предыдущий год29177110993716844977
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83726313920533711
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2631392053051243020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3540286418940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2864189466560
22203 Управленческие расходы за отчетный год229103216570
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1032165731990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год331118322370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год183223734570
23303 Проценты к уплате за отчетный год3200284017342678
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2840173426781720
23404 Прочие доходы за предыдущий год1424240000
23504 Прочие расходы за предыдущий год186727404148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1112301760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2301763750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22463575
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46357518
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89184141300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18414130071
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год891841410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1841413000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (32307) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (837+0+229) = 310.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3311)/Выручка (4377) = 75.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (4377) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Х5 = Выручка/Активы = 0.135

Индекс Альтмана Z = 0.721

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (4.31), коэффициент текущей ликвидности (10.27), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (75.65%), рентабельность компании (2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники