Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет" ИНН:0273073431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61144144 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года271361452
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года271361452
12103 Запасы на конец отчетного года5271212128
12104 Запасы на конец предыдущего года1212128219
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2652402464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24024642363
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года442
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79214952596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149525962584
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79217662957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176629573036
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года77015192221
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151922211782
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78015292231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152922311792
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12237478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года237478818
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12237726
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2377261244
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79217662957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176629573036
21104 Выручка за предыдущий год95221950419638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85701773818255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95217661383
22103 Коммерческие расходы за отчетный год227951125
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7951125584
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22157641
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157641799
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14340
23403 Прочие доходы за отчетный год32500
23503 Прочие расходы за отчетный год105282150
23504 Прочие расходы за предыдущий год8215018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-749-678557
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-678557781
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24118142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-749-702439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-702439639
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-749-702439
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-702439639

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-749)/Стоимость активов (792) = -94.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+22+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-749)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.946

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.946

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 65

Индекс Альтмана Z = 65.271

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (22.08), коэффициент текущей ликвидности (66), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"