Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ" ИНН:0273073801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61150245 ОКВЭД:29.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7979545061665997
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года89506166599712917
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года4358785878587858
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года4358785878580
11503 Основные средства на конец отчетного года8436132292020527681
11504 Основные средства на конец предыдущего года13229202052768135072
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года34032102102102
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10210210253
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2977267328563626
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2673285636268036
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57792293223719745274
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29322371974527456088
12103 Запасы на конец отчетного года29899300313304136664
12104 Запасы на конец предыдущего года30031330413666440105
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года26503210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2015112401228319950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11240122831995011601
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1156113092147494
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1309214749419485
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года229025075290725
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года250752907255254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45765571355076158154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57135507615815491445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1035578645787958103428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8645787958103428147533
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года42168421684216842168
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года42168421684216842168
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года143374143374143374143374
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года143374143374143374143374
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-170573-196103-151975-109911
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-196103-151975-109911-80818
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14969-105613356775631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-105613356775631104724
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года61200000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года61200000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года673706864602030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7446020300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18404266345165723724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26634516572372439954
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2814173827342043
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1738273420432793
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88588970185439127797
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35818543912779742809
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1035578645787958103428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8645787958103428147533
21103 Выручка за отчетный год93391637514246994471
21104 Выручка за предыдущий год63751424699447128031
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61501661864727381794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66186472738179432170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31890-2435-480412677
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2435-480412677-4139
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2057202233799829
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20223379982914011
22203 Управленческие расходы за отчетный год27288295992892429516
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29599289242951638078
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2545-34056-37107-26668
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34056-37107-26668-56228
23203 Проценты к получению за отчетный год374160356
23204 Проценты к получению за предыдущий год160356945
23303 Проценты к уплате за отчетный год122407446066
23304 Проценты к уплате за предыдущий год74460660
23403 Прочие доходы за отчетный год21061178123310426
23404 Прочие доходы за предыдущий год11781233104262389
23503 Прочие расходы за отчетный год11853820601113188
23504 Прочие расходы за предыдущий год38206011131887521
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8400-44128-41885-29140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-44128-41885-29140-60415
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год313401806567
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год34018065672198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8400-44128-42063-29093
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-44128-42063-29093-60386
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8400-44128-42063-29093
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-44128-42063-29093-60386
32003 Величина капитала на 3142168421684216842168
32005 Величина капитала на 31143374143374143374143374
32007 Величина капитала на 31-196103-151975-109911-80818
32008 Величина капитала на 31-105613356775631104724
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33930000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)33930000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33930000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)33930000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8400441284206429093
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8400441284206429093
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8400441284206429093
33218 Убыток (ИТОГО)8400441284206429093
33003 Величина капитала на 3142168421684216842168
33005 Величина капитала на 31143374143374143374143374
33007 Величина капитала на 31-170573-196103-151975-109911
33008 Величина капитала на 3114969-105613356775631
36003 Чистые активы на 3114969-105613356775631
36004 Чистые активы на 31-105613356775631104724
41103 Поступления – всего за отчетный год92449578958999051640
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год91870575398927151624
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год35735664316
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год222000
41203 Платежи – всего за отчетный год9225510615088278104203
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34630425565138659400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27708385312391522923
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год13515000
41293 Прочие платежи за отчетный год16402250631297721880
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год194-482551712-52563
42203 Платежи – всего за отчетный год1802020197
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год180201110
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-18020-2915912
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-160812945-347-33991
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год78000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8400)/Стоимость активов (103557) = -8.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61501+2057+27288) = 2.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2545)/Выручка (93391) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8400)/Выручка (93391) = -8.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Х5 = Выручка/Активы = 0.902

Индекс Альтмана Z = 0.84

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (2.73%), рентабельность компании (-8.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ"