Общество с ограниченной ответственностью "Тайм плюс" ИНН:0273073826 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61147361 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года615230
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1523320
11503 Основные средства на конец отчетного года225273320368
11504 Основные средства на конец предыдущего года273320368230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2312883430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2883434000
12103 Запасы на конец отчетного года113081239495548171
12104 Запасы на конец предыдущего года12394955481718099
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года408000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2032139854183523
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1398541835217296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года236137249376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137249376438
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1357614337152700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1433715270120700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13807146251561312470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14625156131247016104
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2028202220050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2022200518250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2038203220151835
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2032201518351957
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4428267825921809
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2678259218093939
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69169536104667977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года953610466797710208
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года425379540849
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3795408490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1176912593135980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1259313598106350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13807146251561312470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14625156131247016104
21103 Выручка за отчетный год18447253382060344786
21104 Выручка за предыдущий год25338206034478668015
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13841215771739945123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21577173993739367777
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4606376132040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3761320473930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4564449829360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4498293677300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42-7372680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-737268-3370
23403 Прочие доходы за отчетный год1183301259
23404 Прочие доходы за предыдущий год833012591294
23503 Прочие расходы за отчетный год456845426
23504 Прочие расходы за предыдущий год6845426208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8282230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год282234960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год164599
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64599265
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год722178397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год221783971059
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7221780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год221783970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тайм плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тайм плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тайм плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (13807) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тайм плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13841+4564+0) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тайм плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (18447) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тайм плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (18447) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тайм плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тайм плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тайм плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тайм плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тайм плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.482

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.173

Индекс Альтмана Z = 3.354

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тайм плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тайм плюс"