ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЖРЕГИОНФИНИНВЕСТ" ИНН:0273074481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61158658 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года160
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1627
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2727
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года270187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187102
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года970980
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9801000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12631180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11801123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12791207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12071150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года250191
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года191145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12501191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11911145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2916
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года165
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12791207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12071150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1221
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12-21
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21-16
23203 Проценты к получению за отчетный год8385
23204 Проценты к получению за предыдущий год8591
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год277
23504 Прочие расходы за предыдущий год75
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год579771
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5946
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год469757
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5946
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год469757
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311910
32008 Величина капитала на 3111910
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))590
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)590
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))590
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)590
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312500
33008 Величина капитала на 3112500
36003 Чистые активы на 3112500
36004 Чистые активы на 3111910
41203 Платежи – всего за отчетный год350
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год140
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год140
41293 Прочие платежи за отчетный год70
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-350
42103 Поступления – всего за отчетный год400
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год300
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год400
43103 Поступления – всего за отчетный год50
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год50
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год50
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЖРЕГИОНФИНИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЖРЕГИОНФИНИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЖРЕГИОНФИНИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (1279) = 4.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЖРЕГИОНФИНИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+12+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЖРЕГИОНФИНИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЖРЕГИОНФИНИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЖРЕГИОНФИНИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЖРЕГИОНФИНИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЖРЕГИОНФИНИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЖРЕГИОНФИНИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЖРЕГИОНФИНИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 43.103

Индекс Альтмана Z = 52.128

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЖРЕГИОНФИНИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (10.1), коэффициент текущей ликвидности (10.1), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЖРЕГИОНФИНИНВЕСТ"