ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИР" ИНН:0273074668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61161094 ОКВЭД:52.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63898111441046
11504 Основные средства на конец предыдущего года981114410461306
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63898111440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года981114410460
12103 Запасы на конец отчетного года53221008339812313
12104 Запасы на конец предыдущего года100833981841675
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2307103312543681
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103312543596618
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30710711219097
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107112190150101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года793621827187140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218271871415870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года857422808198584137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года228081985826332700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44472724-12060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2724-1206-23900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49473224-706-419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3224-706-1890-1066
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2323280417131350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года347517005177602843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170051776028102416
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15225600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года256000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362719584205640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года195842056445230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года857422808198584137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года228081985826332700
21103 Выручка за отчетный год5556450806160983815
21104 Выручка за предыдущий год508061609838155945
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4469740494125793053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год404941257933306456
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108671031235190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1031235194850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6139628225920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6282259211940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год472840309270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4030927-7090
23403 Прочие доходы за отчетный год4994594011
23404 Прочие доходы за предыдущий год45940123
23503 Прочие расходы за отчетный год3504560144116
23504 Прочие расходы за предыдущий год560144116140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1723392911840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39291184-8230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172339291184647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39291184-823-648
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1723392911840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39291184-8230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1723)/Стоимость активов (8574) = 20.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4728)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44697+6139+0) = 9.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4728)/Выручка (55564) = 8.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1723)/Выручка (55564) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.364

Индекс Альтмана Z = 6.849

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (2.19), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (8.51%), рентабельность компании (3.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИР"