Общество с ограниченной ответственностью "Интекс" ИНН:0273074682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61161195 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года513625153641036564
11504 Основные средства на конец предыдущего года51536410365640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5136251536410360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51536410365640
12103 Запасы на конец отчетного года1249711669118086172
12104 Запасы на конец предыдущего года116691180861713724
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22557258262291224695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3385822912245831387
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года304933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4933272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3508445531421770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4553142177308350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86445970678321331434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9706783213313995383
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8531470872419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1470872419169
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года72149846177604724348
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8461776047243484340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151491098062946667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1098062946632874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8729895597823410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9559782341309800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86445970678321331434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9706783213313995383
21103 Выручка за отчетный год63369354965612461
21104 Выручка за предыдущий год93549656124619608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59103185702011277
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8583702036359278
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год426616926360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год771263688260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4267716300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77163011840
23403 Прочие доходы за отчетный год2310822
23503 Прочие расходы за отчетный год31024146857
23504 Прочие расходы за предыдущий год24146857138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3477475660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7475663290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1501137941
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год347597453250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год597453250159

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Интекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Интекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Интекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (347)/Стоимость активов (86445) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Интекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5910+0+0) = 7.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Интекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (426)/Выручка (6336) = 6.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Интекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (347)/Выручка (6336) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Интекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Интекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = 1.545

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.545<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Интекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (6.72%), рентабельность компании (5.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Интекс"