Общество с ограниченной ответственностью "Дюна" ИНН:0273074851 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61163457 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года679256799310838712
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6799310838750050721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года679256799410838750051
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года679941083875005170049
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года679256799410838750051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года679941083875005170049
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-62933731853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3373185323
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года121004905133205
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года490513320570005
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года121004905133205
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года490513320570005
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года938347720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3477200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55516627189397749993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62718939774999221
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56454627529474949993
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62752947494999221
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года679256799410838750051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года679941083875005170049
23303 Проценты к уплате за отчетный год904124030688374
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1240306883744686
23403 Прочие доходы за отчетный год720038329406572933
23404 Прочие доходы за предыдущий год3832940657114390
23503 Прочие расходы за отчетный год726237065374813027
23504 Прочие расходы за предыдущий год3706537481302743
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9662433038
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год243303829
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56686
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9661926430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год192643023
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31327000
32008 Величина капитала на 31337000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))966000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)966000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))966000
33218 Убыток (ИТОГО)966000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-639000
33008 Величина капитала на 31-629000
41203 Платежи – всего за отчетный год63000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год60000
41293 Прочие платежи за отчетный год3000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-63000
42103 Поступления – всего за отчетный год62000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год62000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год62000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-966)/Стоимость активов (67925) = -1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-966)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.009

Индекс Альтмана Z = 1.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"