ООО "МаксСтройИнвест" ИНН:0273075020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61168506 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6565158204
11504 Основные средства на конец предыдущего года6515820423
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1898112300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1123000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196311881580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11881582040
12103 Запасы на конец отчетного года68483694822765194
12104 Запасы на конец предыдущего года36948227651944736
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86123748832628622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37488326195415758
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1561021354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56102135454
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7023121620
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года312162150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161637529188160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года752918816951700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1812587161897495374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8716189749537410571
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2525250
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2525250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8728-5566-120900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5566-12090-7660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8604-5442-11965-641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5442-11965-641241
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года141277735087293
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года77350872932289
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117095963301648170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59633016481708041
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4064227760
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4227765520
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года487380552
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года38000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2672914158309400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1415830940960150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1812587161897495374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8716189749537410571
21103 Выручка за отчетный год89843088121453033849
21104 Выручка за предыдущий год308812145303384925505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63402136922055031035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213692205502463125324
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26449512-60200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9512-602092180
22203 Управленческие расходы за отчетный год4901327726970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3277269764040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22576235-87170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6235-871728140
23203 Проценты к получению за отчетный год20920
23303 Проценты к уплате за отчетный год69853625282618
23304 Проценты к уплате за предыдущий год536252826188
23403 Прочие доходы за отчетный год57493286914654
23404 Прочие доходы за предыдущий год93286914647547
23503 Прочие расходы за отчетный год1495315287794968
23504 Прочие расходы за предыдущий год315287794968634
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38745477-112410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5477-11241-1180
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год775000
24603 Прочее за отчетный год6375840
24604 Прочее за предыдущий год75847630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31625402-11325-881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5402-11325-88120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-31625402-113250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5402-11325-8810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3162)/Стоимость активов (18125) = -17.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6340+0+4901) = -20.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2257)/Выручка (8984) = -25.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3162)/Выручка (8984) = -35.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.322

Индекс Альтмана Z = -0.73

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (-25.12%), рентабельность компании (-35.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники