Общество с ограниченной ответственностью "ВинсКомп" ИНН:0273075397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61173275 ОКВЭД:51.85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11
12103 Запасы на конец отчетного года351233
12104 Запасы на конец предыдущего года233225
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года556
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5662
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года422360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года360343
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года423361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года361344
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11882
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8253
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года276291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года302279
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года279291
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года423361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года361344
21103 Выручка за отчетный год1560522
21104 Выручка за предыдущий год522283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1491482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год482259
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4024
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4024
23503 Прочие расходы за отчетный год1710
23504 Прочие расходы за предыдущий год107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3017
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3014

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВинсКомп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВинсКомп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВинсКомп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (423) = 10.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВинсКомп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1491+0+0) = 4.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВинсКомп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (1560) = 4.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВинсКомп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (1560) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВинсКомп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВинсКомп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВинсКомп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВинсКомп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВинсКомп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.387

Индекс Альтмана Z = 3.428

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВинсКомп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (4.42%), рентабельность компании (2.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВинсКомп"