ООО Энерго-сервисная компания "ЛИМС" ИНН:0273075421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61175668 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года317495285721
12104 Запасы на конец предыдущего года495285721270
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года25000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года659160221961249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1602219612495004
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9311383160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113831601086
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1069223525640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2235256421300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1069223525642130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2235256421306368
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8579448910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9448918520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года867954901862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года954901862995
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202128116631268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1281166312685228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202128116630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1281166312680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1069223525642130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2235256421306368
21103 Выручка за отчетный год33127019212539
21104 Выручка за предыдущий год2701921253919661
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2306111192435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год611119116419360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1012098020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20980213750
22203 Управленческие расходы за отчетный год2314397530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год43975312710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-130-230490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-230491040
23403 Прочие доходы за отчетный год9530400
23404 Прочие доходы за предыдущий год304000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3574490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74491040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15102160
24603 Прочее за отчетный год52600
24604 Прочее за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-87533983
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год533983241
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8753390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5339830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-87)/Стоимость активов (1069) = -8.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (230+0+231) = -28.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-130)/Выручка (331) = -39.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-87)/Выручка (331) = -26.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.292

Индекс Альтмана Z = 9.341

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (3.72), коэффициент текущей ликвидности (5.29), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (-39.27%), рентабельность компании (-26.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники