ООО "РегионРесурс" ИНН:0273075580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61169730 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года834894505439103
11504 Основные средства на конец предыдущего года9450543910357
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года834894505439103
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9450543910357
12103 Запасы на конец отчетного года9397391732099282
12104 Запасы на конец предыдущего года39173209928217691
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3282426474337559945
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26475337551199614786
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года219934362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года199343621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42223656663405725640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65667340572564035537
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50571751173949725743
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75117394972574335594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года360360360376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года360360377286
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37427170311277215927
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37734127721592725302
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1278457726263659440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3702326365943910006
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50211747573913725367
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74757391372536635308
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50571751173949725743
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75117394972574335594
21103 Выручка за отчетный год927861482186824133011
21104 Выручка за предыдущий год1482186824133011319087
21203 Себестоимость продаж за отчетный год926311674188697125793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1674188697131687307401
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155-1920-18737218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1920-1873132411686
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155-1920-18731324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1920-18731324748
23303 Проценты к уплате за отчетный год1551512781253
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1512781253379
23404 Прочие доходы за предыдущий год2095216710115
23504 Прочие расходы за предыдущий год24334140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (50571) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92631+0+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (155)/Выручка (92786) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (92786) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 3.825

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники