ООО "Премиум Хаус" ИНН:0273075735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61179088 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года7316100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7316100
12103 Запасы на конец отчетного года72775252210
12104 Запасы на конец предыдущего года7535221010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55795200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7952000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года205040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78483115460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8321546100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года784904170610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90417061010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34343410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34341010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1442643280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26432800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60660613440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года606134400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75087016720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года870167200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года784904170610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90417061010
21104 Выручка за предыдущий год143118700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9112211540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122115400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9121330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год213300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9121330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год213300
23403 Прочие доходы за отчетный год121000
23503 Прочие расходы за отчетный год302130
23504 Прочие расходы за предыдущий год21300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (784) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-91)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 1.536

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.536<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники