Общество с ограниченной ответственностью "РИФАРМ АГИДЕЛЬ" (открытие конкурсного производства) ИНН:0273075750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61179585 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года528280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5253530
12104 Запасы на конец предыдущего года13519361183939117647
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21183434741430676
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17052474143061421969
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года308945022462771
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года69193620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2135020882270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3372988227703130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21350258848070366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33734884807036642527
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17183-248280480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2482804850090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17173-247280585019
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2472805850191199
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17194374978042165344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36206804216534441328
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1719437497804210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3620680421653440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21350258848070366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33734884807036642527
21103 Выручка за отчетный год24042277985431317330488
21104 Выручка за предыдущий год277985431317330488332953
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20236264566396335325226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год264566396335302678330381
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год380613419349820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1341934982278100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год522128535310130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2853531013225480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1415-1511639690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15116396952620
23403 Прочие доходы за отчетный год33165972456526
23404 Прочие доходы за предыдущий год165972456526504
23503 Прочие расходы за отчетный год13319118922022924
23504 Прочие расходы за предыдущий год1189220229241475
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14701-1041144030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10411440348640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год979811067343
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год220298710
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1130
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-241260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14701-1053130393820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10531303938201258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14701-1053130390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10531303938200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РИФАРМ АГИДЕЛЬ" (открытие конкурсного производства)

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РИФАРМ АГИДЕЛЬ" (открытие конкурсного производства)

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РИФАРМ АГИДЕЛЬ" (открытие конкурсного производства)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14701)/Стоимость активов (21) = -70004.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РИФАРМ АГИДЕЛЬ" (открытие конкурсного производства)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1415)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20236+5221+0) = -5.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РИФАРМ АГИДЕЛЬ" (открытие конкурсного производства)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1415)/Выручка (24042) = -5.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РИФАРМ АГИДЕЛЬ" (открытие конкурсного производства)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14701)/Выручка (24042) = -61.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РИФАРМ АГИДЕЛЬ" (открытие конкурсного производства)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИФАРМ АГИДЕЛЬ" (открытие конкурсного производства)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИФАРМ АГИДЕЛЬ" (открытие конкурсного производства)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИФАРМ АГИДЕЛЬ" (открытие конкурсного производства)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -817.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РИФАРМ АГИДЕЛЬ" (открытие конкурсного производства)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -817.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -700.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -700.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.999

Индекс Альтмана Z = -12352.047

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РИФАРМ АГИДЕЛЬ" (открытие конкурсного производства)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-817.76), рентабельность продукции (-5.89%), рентабельность компании (-61.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РИФАРМ АГИДЕЛЬ" (открытие конкурсного производства)